2月20日，法国巴黎刑事法院裁定，瑞银集团（UBS）非法招揽客户和洗钱等罪名成立！

被处以37亿欧元罚款，并向法国政府赔偿8亿欧元的税收损失及利息。总计45亿欧元的罚单（折合343亿人民币），近乎2018年瑞银全年利润，创下法国同类案件最高罚金纪录。

2018年，瑞银集团净利润为49亿美元（约合人民币330亿元），这一“天价”罚单，让瑞银去年一整年全“白干”了！消息公布后，2月20日瑞银在美上市股票急速下跌5.1%，最终收跌3.56%，市值蒸发17亿美元（约合人民币114亿元）。

三百年的“神话”，破灭了！

“瑞士银行”曾经是巨额财富、严格保密、最安全、逃税天堂的代名词。不少好莱坞大片中都出现“瑞士银行”的身影。过去，瑞士银行的严格保密程度，三百年来堪称“仅此一家，别无他家”。不仅瑞士银行内部系统保密级别高、银行员工签订终身保密协议等，且得到了法律的保障和支持。

1713年日内瓦会议，禁止任何人透露账户信息。世纪之交，瑞士民法和劳动法也做出规定来支持瑞士银行保密制度的法律框架。1934年瑞士制定了西方第一部银行法《银行保密法》，禁止任何银行家透露客户信息。

世上最保密的银行，没有了！

早在2009年，因帮助数千名美国公民隐瞒资金，瑞银支付了7.8亿美元了结了一项指控，并同意交出数百名客户的信息，这严重打击了瑞士保护银行客户及其业务不受窥探的悠久传统。

2014年，瑞士与中国等47个国家签署《税务事项信息自动交换宣言》，承诺执行一项信息自动交换全球新标准。2018年9月底，瑞士税管局同部分国家和地区的税务机关交换了约200万条金融账户信息。这在历史上尚属首次，意味着传承了三百多年的瑞士银行保密制度，成为历史。

此案，来龙去脉

近年来，法国政府早已加大力度打击洗钱、税务欺诈等行为，所以此案并不是突然发生，而是经过了七年的博弈和“缠绵病榻”。

2012年，法国政府启动对瑞银一案的调查；

2017年3月，法国政府与瑞银集团，因在罚款金额上存在分歧，和解谈判破裂；

2018年10月，法国政府正式起诉瑞银集团，10月8日该案在巴黎正式开审；

2019年2月20日，法国巴黎刑事法院裁定，瑞银集团（UBS）非法招揽客户和洗钱等罪名成立！

法国检方指控，瑞银“帮富人逃税”、“帮客户洗钱”。瑞银集团及其法国子公司于2004-2011年期间，非法招揽法国富裕阶层客户到瑞士开设账户以逃避法国政府税收，尤其是通过离岸公司、信托基金等渠道替客户隐瞒并转移未向法国税务部门申报的资金，并设立“阴阳账本”以掩盖法国与瑞士之间的资金流动情况。

此外，瑞银还被控“协助客户洗白没有向法国有关部门申报的钱财”。据法国国家金融检察院估算，瑞银帮助法国客户逃税，导致法国税收损失达100亿欧元。此次，瑞银被法国政府处以“天价”罚单，不是单一事件。早在前几年，全球就开始掀起了一大波“反洗钱、反避税、反恐”的巨大浪潮。

为了达到遏制洗钱、追缴逃税、打击恐怖组织筹集资金的目的，全世界几乎所有主要的国家都以非常积极的姿态参与和执行，各国“同心协力”几乎达到有史以来的最高程度。而要实现这些目的，全世界的金融机构首当其冲，经合组织的CRS，已有全球100多个国家积极参与，以前的“避税天堂”如开曼群岛、BVI等等，都已在其中。

通过金融机构的涉税账户信息自动交换，一个人在国内和海外的资产信息，统统被掌握在税务局手中。全世界的所有银行，更是被各国政府调查的重中之重。

面对各国政府的巨大压力，各国税务机关、金管局等严格调查，动不动就上亿的巨大罚款。每家银行都害怕，被带上涉嫌洗钱、逃税、监管不力、尽职审核不足的帽子。

看起来，银行还挺无辜和委屈，也许真正洗钱的是那些在银行开账户的客户，银行只是提供金融服务的机构，现在两头受气不讨好。但是，只要涉及数不清的逃税、恐怖组织威胁等国家安全问题，没有哪个国家能够轻易放过。银行，掌握着全世界资金流通的重要渠道，有义务通过充分的尽职审查(Due Diligence：银行对账户持有人的真实身份、背景、资金来源去向等进行调查和核实)，识别嫌疑、拒绝“助纣为虐”，甚至应该协助国家的有关部门，打击违法犯罪行为。

国内外银行，日子难过！

在中国，仅2018年，外管局处罚银行50起，处罚24家银行，罚款已达1.5亿

近几年，明显感觉国内银行，对企业向海外收付外汇的审核越来越严，甚至很多中国老板都难以理解， 比如做外贸的老板，不仅要提供全套的外贸单据，说明来龙去脉，银行有时候还不给批准，老板们收不到钱、付不了款。

其实，这几年国内几十家银行被外管局处罚，不仅罚款、没收违法所得，直接影响银行的“饭碗”（暂停对公外汇业务），银行们已经是如履薄冰、心惊胆战，不把关严一点，该怎么办！

在美国，处罚10多家银行，罚款已达几百亿，最高单笔罚款：89亿美金

2014年6月30日，美国联邦与州级政府部门在长达数月的激烈谈判后，宣布对法国巴黎银行(BNP)提出刑事诉讼，并处以89亿美元的罚款。BNP同意认罪及接受，这一金额创下了被控和受美国制裁的国家做生意的银行的罚款新纪录。

美国指控：这家法国最大的银行为苏丹和其他被美国列入黑名单的国家转移了数十亿美元的资金。

举着“美元”这个大棒，美国在处罚银行方面真是毫不留情，而银行也没办法与美国“硬杠”，一不小心就会丢掉美元这个主要“饭碗”。在BNP一案中，美国当局力图传递一条讯息：没有哪家银行能免于刑事诉讼！

在香港，近几年处罚四家银行，最高单笔罚款：1250万港币

2018年3月起，香港金管局连续修订和发布了，多份关于反恐、反洗钱的官方行动文件，任何涉嫌的香港银行等金融机构的相关处罚、银行交易检查和监察、可疑交易举报等等方面，可见，2018年，香港政府对于本地金融机构的监管和监察力度前所未有的强势。并且，对于香港金融机构的交易监察，成为实实在在的日常行动，香港的高级警司会介入香港银行的交易数据，进行监察，一旦发现任何涉嫌交易，银行就有可能被罚款。

根据香港金管局公布，截至目前，已有四家银行被罚款：

JPMorgan ChaseBank, National Association香港分行罚款：1250万港币；

印度国家银行香港分行罚款：750万港币；

上海商业银行有限公司罚款：500万港元；

Coutts &Co AG, Hong Kong Branch罚款：700万罚款；

现在，参与了经合组织CRS的100多个国家的所有银行，至少面对以下两大压力：

第一，对每一个账户的客户进行充分的尽职审查，如果没做好，一旦被某个国家的税务局抓住把柄，一朝东窗事发，就会像瑞银、巴黎银行等一样，面临巨额的罚款；

第二，对每个账户，收集足够背景材料，判断账户持有人的税务身份，以便上报给所在国税务局，让其完成与他国税务局账户信息交换的承诺。

这两件事，耗费银行巨大的人力物力财力，银行职员加班加点也做不完。再加上过去账户资料可能收集不齐全、或者客户资料有更新，要一一核对或重新收集，这工作量太大了，压力山大！

但是，为了达到目的、完成目标，各个银行不得不出狠招，甚至“一刀切”的出台一些措施，动不动就会冻结银行账户等，重压之下，可能矫枉过正，给人们的生活带来不便！

就在前几天发生了，西班牙银行冻结了几万个华人银行账户，西班牙的华人纷纷走上马德里街头，对西班牙第二大银行BBVA大规模冻结华人账户表示抗议。2月16日，这家西班牙银行出面道歉。

新年过后，问题集中出现在西班牙毕尔巴鄂比斯卡娅阿尔塔莉亚银行(BBVA)位于马德里的乌塞拉分行。BBVA采用“一刀切”的做法，将所有华人客户的账号全部冻结。由于华人客户数量庞大，而检查人员不足，审查至少需要一个月。在得出结果前，被冻结的账户既不能取钱也不能存钱。

去年7月，新西兰银行就警告说，如果一些客户不回复信息请求，他们的账户可能会被冻结。作为其监管义务的一部分，新西兰银行必须对其客户的外国税务状况进行尽职调查。为了履行这一职责，银行最近联系了客户，要求了解他们的状况。新西兰银行将冻结数千个，尚未回复确认其是否为外国纳税人请求的人的账户。根据新的立法，金融机构必须查明其客户是否是其他国家的税务居民，并在每年6月30日前向税务局报告这些客户的详细情况。

然后，税务局与经合组织的其他国家交换这些信息，以确保人们按照信息自动交换标准缴纳正确的税款。但是，成千上万的客户还没有回复银行的尽职调查，无奈之下，银行将冻结这些银行账户。

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