香港是全球自由的经济体系之一。其简单的税制和低税率是注册香港公司的明显优势。香港也吸引了世界各地的许多企业家来香港注册公司和投资。
在香港,公司报税和纳税是两回事。也就是说,无论你的公司是否在香港做生意,注册香港公司后,每年都需要报税。那么在这里,为大家普及一些关于香港公司做账报税的重要知识。
一、会计核算和纳税申报应遵循的原则
1.应根据香港会计准则和公司法律法规记账。
2.同时考虑合理避税和成本。
3.专业注册会计师必须做会计和纳税申报。
4.必须由香港的注册核数师审计(审核)。
二、两个最常见的报税错误
1.过期纳税申报单
香港税务局会在公司注册成立后的第18个月发出税单,收到税单后需要进行纳税申报。税务局对申报纳税的日期和期限有严格的规定。一般报税期限是一个月,可以申请延期三个月左右。申报公司收到的纳税申报表可以根据不同的结算日期自动延期。
香港公司报税逾期怎么办?过了期限,你会收到税务局的处罚通知,上面会注明某香港公司因为纳税申报已经超过规定期限,需要缴纳1200元到10000元不等的罚款,还需要继续做账报税。遇到这样的情况,可以请有经验的专业人士帮你处理。通常情况下,第一次逾期,可以想办法帮忙要求减轻或者免除处罚。
2.零申报的错误概念。
(1)错误概念:香港公司离岸作业可以零申报。
这是一个很常见的错误。有人会告诉你,某某香港公司(非香港公司)和海外商家总是零申报。所以他们认为香港公司在离岸经营可以做到零申报,并以此为经验告诉身边的朋友。然而,他们不是专业人士。事实上,只要是香港公司经营,无论是否在香港经营,都需要向香港税务局提交纳税申报资料,并保留账目至少七年。
因此,雅拓边肖建议企业在长远发展的前提下,根据公司的实际经营情况进行会计核算和纳税申报,不要心存侥幸。
(2)错误的概念:那不做零申报就不用交税了吗? 熟悉香港税收法规的人都知道,香港是按照利得税向公司收税的。所谓利得税,就是对利润征税。如果没有利润,就不用交税。所以要提醒需要正规经营的香港公司,按要求做账报税。毕竟正规的报税对公司发展是有利的。
三、被发现有偷税漏税的风险有多大?
1.香港税局每两三年就会对多家公司进行一次抽样调查。如果一个公司在不满足零申报条件的情况下,每年没有做好定期账目和报税,就会收到罚款通知,要花很多钱。
2.如果逃税情况严重,也会直接影响香港银行账户的使用。轻者要求重新补账,重者直接强制关账。一般银行会直接选择第二种,尤其是汇丰这样的大银行。
3.在香网上留下污点,以后重新开户或者成立公司都会受到影响。
4.香港是一个法治社会。税收违法通常由法院通知。如果情况严重,不仅会受到法律制裁,还会无法过境。
如果香港公司的报税不符合零申报的要求,就会被认定为“逃税”。一旦被香港政府发现,将被重罚。如果重新做账,意味着一次要好几年。这个数额对于大多数中小企业来说,都是不轻的。所以,如果公司有业务经营,账户有资金,建议提交审计师的审计报告要求境外利润免税,可以达到不纳税的意图,也不用担心做零申报会给自己带来很多麻烦。
王 蓉 Summer Wang
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新闻学专业背景,从业9年 , 专注海外注册/银行开户,服务数千企业
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