新加坡是全球著名的低税率国家，作为亚洲的重要经济体，新加坡拥有一系列的税务优惠政策，吸引了大量企业和个人，享受低税务成本、高效税务筹划。2025年2月，新加坡发布最新财政预算案，撒钱千亿，支持新加坡企业和个人。在全球经济不确定性、企业成本上升的局势下，新加坡财政盈余稳定增长，有充足的资源支持企业发展，提供更多税收优惠、资助补贴、融资支持，确保新加坡在全球竞争中的吸引力。
瑞源咨询十七年为中国企业出海提供一站式专业服务，在新加坡设立本地服务中心，资深的新加坡财税服务团队，为您分享：2025年新加坡税务全解析，享受低税务成本，希望对您有帮助！
新加坡的税务环境稳定、税率低，政府对于投资和企业发展给予大量支持。谷歌、腾讯、字节跳动等科技巨头，辉瑞、诺华等全球领先制药公司，各行业企业纷纷在新加坡设立区域总部，享受税务优惠。Facebook联合创始人、华尔街金融大鳄、戴森公司创始人等等企业家移民新加坡，为家族资产实现高效筹划。
无论是创业企业、跨国公司，还是企业家和高净值人士，新加坡具有竞争力的税收制度和优惠税收政策，吸引力巨大！采取属地征税原则，单一税制，新加坡公司缴纳所得税后，公司股东收到分红，在新加坡免税。新加坡公司所得税率0-17%，个人所得税率0-24%，有普惠制的免税退税计划和各类税务优惠。在新加坡，对从海外获得的资本收益、股息或收入免税，在继承或赠与中取得的资产免税。新加坡已经与超过80个国家和地区签署了双重征税协议，从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。- 企业所得税: 对在新加坡境内取得的收入征收，税率最高为17%
- 个人所得税: 对个人在新加坡境内取得的收入征收，税率最高为24%
- 房地产税: 对新加坡境内所有房地产征收，包括住宅、商业和工业物业
- 消费税 GST: 对新加坡境内销售的商品和服务征收，税率为9%
- 无股息税: 新加坡实行单一层税制，企业利润分配股息给股东时无需缴纳预提税。
新加坡的公司所得税税率为17%，并且有很多优惠政策，如部分税务减免和行业特定的优惠。对于符合条件的公司，可以享受最高至75%的税务减免。新加坡给企业普惠制的免税计划，大部分企业可以直接享受，实际税率仅几个点。接下来100,000新币应税收入，享受50%免税
接下来的190,000新币应税收入，享受50%免税根据每年的财政预算案，新加坡会给予企业退税的优惠。2025税务年度，公司能够获得50%的退税，帮助企业减轻税负压力，每家公司可以获得退税金额最高4万新币。
新加坡持续推出各类税务优惠和企业激励计划，覆盖传统行业及新兴行业，部分项目如下：雇佣本地员工，提供现金补助，符合条件自动获得至少2000新币现金补助。聘用至少三名本地员工，获得1万新币补助，即将生效。2024~2028，推动企业创新，参与指定活动，最高获得400%税收减免。符合条件首次新加坡上市，可获得20%公司税回扣，第二上市并发行新股，可获得10%公司税回扣。市值超过10亿新币，每年最多可达600万新币税务回扣。符合条件，应税所得中首 10 万新币可免税，接下来 290 万可享受 50% 免税。企业可申请研发费用的加计扣除，最高可达研发支出的 400%。对于将实质性总部职能放在新加坡，管理，协调和控制区域业务运营，其总部业务收入可享受5%, 10%或15%的优惠税率。
8）金融与财资中心（FTC）税收激励：
对于合格的金融与财资中心服务/业务收入，享受8%或10%的优惠税率。符合条件国际贸易商可获得一系列的税务优惠激励，低企业所得税率、资本津贴、减免关税等，交易收入提供 5%或10%的企业税率，为期三至五年。新加坡是公认的世界上税率最低的国家之一。无论中低收入或中产人士，还是众多国内外知名“组团”移居新加坡的富豪，不仅把自己的生意带去新加坡，还把个人和家庭资产放到新加坡进行投资和管理。新加坡个人所得税五大亮点，分享给您：新加坡个人所得税，实行累进制，上一年收入扣除众多个税减免项之外的应税收入，税率介于0-24%之间。如果年收入低于20,000新币，不需要交个税。
新加坡个税税率表△
2、无资本利得税、无遗产税
新加坡无股东分红税，无资本利得税、无遗产税。与其他发达国家高额的财产税相比，新加坡不征收资本利得税，投资收益如股票、房产增值等无需纳税，提升低税务成本吸引力。根据每年的财政预算案，新加坡个税有退税额度，也可以根据个人情况，申请个人所得税抵扣减免，大大减少个人所交的税款，部分减免项目如下：2025税务年度，个税所得税退税比例提高到60%，退税上限200新币。
新加坡个税退税△
薪水，养老金，交易或商业经营等收入，不同年龄层可获得1000-8000新币不等减免。根据家庭成员的数量和情况，每项最低减免2000新币，所有子女的减免最高50000新币。聘请了外籍佣人，女性纳税人可以申请上一年度已缴纳的佣人税的双倍作为个税抵扣。在职人士所有课程学费，资料，考试等费用可以抵扣，上限5500新币。减免上限是5000新币或与CPF缴纳额的差额，或低于投保保额的7%，或过去一年所有支付保费。只要捐款对象是受批准公益机构就无需申报，目前的减免额度为2.5倍的捐款金额。自雇人士正常的应酬开销，比如：请客户吃工作餐，喝茶/喝咖啡，小礼物等都是可以用作工作开销，做税务减免。新加坡政府对纳税人隐私方面的保护在全球都是首屈一指。金融保密性指数排名中，新加坡高居第3位，仅次于美国和瑞士。对于全球的高净值家庭，新加坡有针对性的税务优惠计划，比如：家族办公室的免税计划。新加坡家族理财办公室领域的增长强劲，截至2024年底，共有超过2000个家办在新加坡落户，较前一年强劲增长逾40％。符合资格的基金在所得税法令的13D、13O和13U计划下，享有税务优惠的截止日期，从2024年12月31日延至2029年12月31日，延长期为五年。新加坡的行政手续非常人性化，尽量避免繁琐的申报流程和手续，给企业和个人最大的便捷。企业和个人所得税申报，都是按年为单位，无需每月申报。
<一> 新加坡企业所得税
在公司财年结束后3个月内申报，比如，财年结3月31日，需在6月30之前申报预估税ECI。豁免申报条件：年营业额低于500万新币以及预估税为零，同时满足这两个条件。截止日期为每年的11月30日前，申报上一个财年的企业所得税，比如财年结在2024.1.1到2024.12.31期间任何一天，需在2025年11月30日之前申报企业所得税CIT。特别注意！即使没有任何经营，也需要按时完成所得税零申报。
在进行企业所得税申报之前，公司需要完成理账，如需审计的新加坡公司，需出具审计报告，报税时主要准备以下资料：- 财务报表Financial statements；
3、企业所得税缴纳时间
按时完成申报后，新加坡税局会进行税务评定，并发出评税表NOA。无需缴税的公司，评税通知会显示应交税金为0；需要缴税的公司，通常会给企业至少1个月，安排缴税。新加坡个税的计税财年，按每年的1月1日至12月31日，每年的3月到4月，是新加坡个税申报时段。比如，2025年2月到3月，新加坡税务发出个税申报提醒，新加坡税务居民个人需要在2025年3月1日至4月18日期间，申报自己在2024.1.1到2024.12.31年度的个税情况。- 工资薪金、各类经营所得、投资所得、其他类型收入资料；
如果需要缴纳个税，税局会发出评税通知，通常会有30天左右的缴纳期限。新加坡低税率、税务优惠多，但历来以税制严明、执法严格著称，一旦触犯税务相关法律法规，处罚起来也不手软！税务申报，需要对税务制度、政策、细则有足够的研究，是一项相对专业、复杂的工作，建议您委托专业机构进行税务申报，避免在不自知的情况下，触犯法律红线，承担违法风险！2023年，新加坡因逾期或未申报税表而被起诉的公司超过4700家，总罚款超过490万元。此外，法院向不遵守税务局通知的企业董事共发出1690张传票。
2、所得税相关处罚
可能收到税局的强制评税通知，被要求缴纳个税；或者收到5000新币罚款通知，甚至法院传票。个税错误申报处罚，高达未交税金的200%-400%，罚款5000-50000新币，3年-5年监禁。在收到评税通知NOA后，须在规定时限内缴税，否则将面临税款5%的罚款，或被起诉，甚至被海关强制限制出入境。可以咨询您的新加坡秘书机构，确认您公司的财务年度和报税截止时间。不一定。在新加坡交个人所得税的前提是，您本人是新加坡个税的税务居民。3、在新加坡申报企业或个人税务，可以自己去处理吗？不建议。税务的各项规定复杂，需要专业能力去解读，且错误申报风险高，建议委托专业人士为您做税务申报。需要保留。新加坡税局规定，公司必须保存所有相关的账目和文件至少5年，以便在需要时进行核查。可以通过新加坡账户的网银，税局特别通道，直接缴税。如果银行账户不在新加坡，可以通过汇款的方式缴税。可以委托为您提供报税服务的专业机构，到税务局电子政务系统查询。
